Уголовное преследование бизнеса

назад

Решение проблем за пределами гражданского и арбитражного законодательства – удобный метод устранения конкурентов, а также хороший способ преодоления разногласий между предпринимателями и властью.

За что могут преследовать бизнес?

Вариантов ответа на данный вопрос в уголовном кодексе очень много – главы 21-23 Уголовного Кодекса РФ посвящены преступлениям в сфере экономики. Каждая из приведенных в указанных главах статей злободневна. Например, по ст. 160 УК РФ «Присвоение или растрата» подлежат наказанию, как правило, предприниматели, которые допустили нарушения в налоговой отчетности, неаккуратность в бухучете. По статистике, по этой статье зачастую привлекаются к уголовной ответственности предприниматели именно за несущественные пробелы в налоговой отчетности  и вместо административной ответственности несут уголовную.

За что могут привлечь к уголовной ответственности руководителя организации?

1. Мошенничество (ст. 159 УК РФ), например:

- создание параллельной бизнес-структуры (зеркальной фирмы), подконтрольной ему лично и вывод части клиентов вместе с финансовыми потоками из бизнеса собственников;

- обслуживание части заказов фирмы за наличный расчёт и присвоение полученных денежных средств;

- сдача в аренду или продажа имущества организации по заниженной цене;

- передача третьим лицам права на товарный знак или патент, принадлежащий обществу, по заниженной цене;

2. Присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ)

3. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), признаками могут служить:

- неоправданно высокие авансовые платежи поставщикам

- предоставление беспроцентных займов, не подтвержденных активами

- продажа продукции по стоимости ниже среднерыночной

4. Уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ)

5. Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ)

6. иные основания

Кого могут привлечь к ответственности?

Есть мнение, что несет ответственность только генеральный директор и бухгалтер. Однако по факту попасть на скамью подсудимых также могут:

1)    учредитель

2)    финансовый директор

3)    руководитель отдела

Так, одно из самых громких дел в России – дело ЮКОСа - в результате доначисления налогов за прошлые периоды было начато уголовное преследование совладельцев компании и ряда сотрудников. Указанные события серьезно повлияли на политическую жизнь, деловой климат, и, соответственно, экономику страны. Однако основные действия по ЮКОСу происходили в прошлом десятилетии. В 2017 году всё больше дел заводится в связи с налоговой оптимизацией и фирмами-однодневками.

Какая ответственность предусмотрена за преступления в сфере бизнеса?

За преступления в бизнес-среде ответственность предусмотрена всё теми же главами 21-23 УК РФ. Конечно, в основном всё сводится к финансовой ответственности (например, «Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом» наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года), но  также может быть назначен реальный срок – «Изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств» наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.

В каких случаях можно попасть в поле зрения правоохранительных органов?

- выездная проверка

- грубое нарушение законодательства (например, нанесение вреда жизни и здоровью работников предприятия, а также местным жителям; нарушения прав потребителей)

- применение схем налоговой оптимизации, направленных на дробление бизнеса

-инициатива банка, которому не был возвращен кредит

- иные случаи

Как избежать уголовного преследования?

Чтобы свести риски привлечения к уголовной ответственности к минимуму необходимо:

1)  регулярно проводить внутренние проверки в организации, в случае обнаружения нарушения, немедленно его устранять

2) иметь в штате юриста

Не всегда проблемы с уголовным законодательством начинаются с визита правоохранительных органов. Компания может получить запрос о предоставлении документации определенного вида, компьютера генерального директора/бухгалтера, после чего уже сотрудников могут начать вызывать на допросы,  в результате оперативно-розыскных мероприятий заводится дело налоговой или экономической направленности. В подобных случаях, скорое обращение к внешним юристам, специализирующимся на конкретной категории дел, сможет предостеречь ваш бизнес от произвола со стороны государственных органов, а также ошибок с вашей стороны.

Что делать, если дело возбуждено?

1)  немедленно обратиться за помощью к профессионалам

2)  адвокат поможет вам подготовить персонал к взаимодействию с правоохранительными органами

3) помните, если вы впервые совершили налоговое преступление, то вы можете уплатить суммы недоимки, штрафа и соответствующих пеней, в результате чего уголовное дело будет прекращено. 

4) знать права подозреваемого при проведении допроса, которые регламентируются ст. 46 УПК РФ:

- знать, в чем он подозревается, и получить копию постановления о возбуждении уголовного дела;

- давать показания  по поводу имеющегося в отношении него подозрения либо отказаться от дачи показаний;

- пользоваться помощью адвоката;

- представлять доказательства;

- заявлять ходатайства и отводы.

Как быть, если по ходу следствия выяснится, что бизнесмен не имеет нарушений, однако за время оперативных мероприятий понес убытки, которые вероятно могут привести к закрытию бизнеса? Кто несет ответственность?

«Абсолютное большинство, 83% предпринимателей, на которых были возбуждены уголовные дела, полностью или частично потеряли бизнес. То есть их попрессовали, обобрали и отпустили», – заявил президент в послании Федеральному Собранию в 2015 году.

В 2016 году уже был принят ряд поправок, направленных на исправление ситуации – например, ст. 299 УПК РФ была изложена в новой редакции, «привлечение заведомо невиновного лица к уголовной ответственности» – для того, чтобы должностные полномочия не были превышены следователем и не было мысли о том, чтобы таким образом возможно убрать конкурента или неугодного партнера.

Однако защита от незаконного привлечения к ответственности, данная указанной статьей, не может гарантировать вам, что в офисе завтра не появятся сотрудники полиции с требованием об осмотре кабинета. Документация, компьютеры изымаются, а может быть и задержание руководителя. 

5 Сентября 2017